證券代碼：002383            證券簡稱：合眾思壯              公告編號：2023-062

              北京合眾思壯科技股份有限公司

(資料圖片)

   本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛

假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

     一、前期會計差錯更正的原因及內容

或“公司”）收到中國證券監督管理委員會出具的《行政處罰決定書》（處罰字

〔2023〕35 號）。認定公司存在如下違法事實：

   （一）合眾思壯通過虛構雷達相關業務虛增收入、成本和利潤

   合眾思壯利用其子公司深圳合眾思壯科技有限公司（以下簡稱深圳思壯）參

與雷達相關業務，以開展雷達、服務器等相關產品貿易的名義，虛構生產業務流

程，虛構軟件加載模塊，向虞某實際控制的公司采購后再銷售給虞某指定或安排

的通道公司，通道公司經過多道流轉后又回到虞某控制的公司，形成空轉循環貿

易業務。在業務開展過程中，合眾思壯作為出資方，通過簽訂購銷合同，以墊資

方式提供資金，以可組織的資金規模確定合同收益，但不提供技術、不參與生產、

不經手貨物，不直接與客戶、供應商接觸聯絡，相關業務只有合同、單據、發票

配合走單和資金流轉，沒有實物交付，缺乏業務實質，而合眾思壯卻將其披露為

軍工集成產品業務，以虛增 2017 至 2019 年收入金額 608,853,988.79 元，虛增

成本金額 548,277,283.76 元，虛增利潤總額 60,576,705.03 元。其中，2017 年

虛增收入 118,886,663.25 元，虛增成本金額 108,078,776.07 元，虛增利潤總額

元。

   （二）合眾思壯通過虛構專網通信業務虛增收入、成本和利潤

   合眾思壯將與隋某力共同投資的聯營企業北斗導航作為專網通信業務運營

平臺，以開展專網通信業務為名，與隋某力實際控制的江蘇星地通通信科技有限

公司對接上下游合同簽訂、原材料采購、組織生產、貨物驗收交付等事宜，與隋

某力指定企業開展自循環業務。在業務開展過程中，合眾思壯以為北斗導航及其

子公司南京元博中和科技有限公司提供加工服務為名，加入專網通信業務鏈條，

但實際卻不承擔加工角色，不提供任何有附加值的技術，而是作為出資方，以墊

資方式提供資金，以可組織的資金規模確定訂單量，利潤空間提前確定且基本恒

定。專網通信業務對合眾思壯而言沒有業務實質，但合眾思壯卻將其披露為通導

一體化業務，以虛增 2017 至 2020 年收入金額 938,534,600.23 元，虛增成本金

額 511,734,606.86 元，虛增利潤總額 426,799,993.37 元。其中，2017 年虛增

收入 534,058,341.88 元，虛增成本金額 489,134,773.53 元，虛增利潤總額

   （三）合眾思壯虛構軟件銷售和技術服務費收入

軟件產品銷售合同，深圳思壯向和創智建銷售合眾思壯企業級即時通訊軟件

A1.0.0.5，合同金額 30,010,440.00 元。2018 年 1 月 11 日和 12 日，深圳思壯

分別收到和創智建支付軟件款 14,580,000.00 元和 15,430,440.00 元。同年，深

圳思壯又與和創智建簽訂技術開發（委托）合同，和創智建委托深圳思壯研究開

發移動互聯高精度模塊研發項目，研究開發經費和報酬總額為 8,420,000.00 元。

元，但上述款項實則來源于合眾思壯。和創智建作為承接專網通信業務的代工廠，

本身并沒有采購軟件及技術服務的應用需求，合眾思壯虛構該業務是為了結算和

創智建的部分專網通信業務利潤。合眾思壯通過虛構軟件銷售和技術服務費，虛

增 2017 年收入和利潤總額 33,593,344.96 元。

   （四）合眾思壯跨期確認票據貼現費用

專網通信業務采購款，和創智建收到銀行承兌匯票和國內信用證后進行貼現獲得

現款。由此產生的貼現費用應由合眾思壯承擔，但合眾思壯為了調節利潤，未及

時將貼現費用入賬，而由和創智建先行墊付貼現費用。該行為導致合眾思壯 2017

年虛減財務費用 12,387,525.55 元，2018 年虛減財務費用 74,715,222.04 元，

累計虛減利潤總額 87,102,747.59 元。

   合眾思壯上述行為導致 2017 年至 2020 年累計虛增收入 1,580,981,933.98

元，累計虛增成本 1,177,519,578.07 元，虛減財務費用 117,507,687.45 元，虛

增利潤總額 520,970,043.36 元，其中，2017 年虛增收入 686,538,350.09 元（虛

增金額占當期披露金額的比例為 30.01％，下同），虛增利潤總額 101,712,326.04

元（占比 38.58％），2018 年虛增收入 703,452,422.43 元（占比 30.59％），虛

增 利 潤 總 額 319,004,119.79 元 （ 占 比 178.73 ％ ） ， 2019 年 虛 增 收 入

年年度報告存在虛假記載。

   二、前期會計差錯更正的說明

料款再通過下游回款收回作現金流的補充。截至 2021 年末，專網通信業務無存

貨，應收款項已對外轉讓。公司在追溯調整中使用“其他流動資產”科目作為專

網通信應收賬款、預付賬款、存貨、預付賬款調整過渡科目，專網通信業務 2021

年末無其他流動資產。使用“其他流動負債”科目作為專網通信虛增利潤過渡科

目，并在 2021 年累計轉入資本公積。

雷達業務無存貨。公司在追溯調整中，雷達業務形成其他流動資產在 2020 年累

計計提資產減值。

導航來源于專網通信業務利潤確認的投資收益進行調整，對北斗導航沖減專網通

信業務后的投資收益進行了追溯。本次跨期追溯調整的 2017 年、2018 年、2019

年、2020 年、2021 年專網通信業務利潤確認的投資收益分別為-18,432,326.59

元 、 -88,572,036.09 元 、 -79,883,111.20 元 、 -142,055,132.39 元 、

股票期權與限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》（以下簡稱“股權激勵計

劃”），向 221 名激勵對象授予限制性股票及股票期權。其中，2017 年 9 月 19

日首次授予限制性股票 969 萬股，2018 年 9 月 13 日授予預留部分限制性股票

為解除限售的業績考核指標之一，分別較 2016 年凈利潤增長不低于 30%、

處罰事項對公司 2017 年股權激勵計劃的實施與授予未造成影響，但是本次會計

差錯更正后，2018 年凈利潤增長率不達 60%，導致首次授予第二期、預留授予

第二期已解除限售并上市流通的限制性股票不符合解除限售的條件。

   根據《上市公司股權激勵管理辦法》第六十八條：“上市公司因信息披露

文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，導致不符合授予權益或行使權益

安排的，未行使權益應當統一回購注銷，已經行使權益的，所有激勵對象應當

返還已獲授權益?！北敬螘嫴铄e更正將導致限制性股票第二期不滿足解除限

售的條件，公司應予以回購注銷或追回激勵對象已獲授權益。

   因激勵對象人數較多，部分已離職，公司尚未獲悉全部激勵對象的限制性

股票持有情況及已獲授權益。公司將積極推進與激勵對象的溝通協商工作，盡

快確認其持股及獲益情況。積極研究切實可行的解決方案，針對已解除限售并

已出售的股票，持續督促激勵對象返還所獲得的上述收益；針對已解除限售但

未出售的股票，與激勵對象協商減持或回購方案。如因特殊情況確實無法返還

收益、配合公司實施減持或回購方案的，公司將通過法律途徑保護公司及股東

的合法權益。

   三、公司對會計差錯更正審議程序

   公司于 2023 年 8 月 29 日召開的第五屆董事會第二十七次會議、第五屆監

事會第十九次會議審議通過了《關于前期會計差錯更正的議案》，根據《行政

處罰決定書》所述情況，公司對相關各年度財務會計工作進行了核查，并結合

《企業會計準則第 28 號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》和《公開發行

證券的公司信息披露編報規則第 19 號-財務信息的更正及相關披露》等相關規

定，對前期會計差錯進行了更正。公司董事會、監事會對相關資料進行了審

核，同意公司對前期會計差錯進行更正。

  四、前期會計差錯更正事項對財務狀況、經營成果、財務指標的影響

  公司對上述前期會計差錯采用追溯重述法進行更正，對 2017-2023 年一季

度財務報表相關項目進行了追溯重述，對財務報表影響項目及金額如下：

  （1）對 2023 年第一季度合并財務報表的影響

  對 2023 年 3 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

報表項目                    更正前金額               更正后金額                更正金額

資本公積                2,439,817,380.06    2,960,787,423.42    520,970,043.36

未分配利潤               -1,867,520,101.89   -2,388,490,145.25   -520,970,043.36

  （2）對 2022 年合并財務報表的影響

  對 2022 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

報表項目                    更正前金額               更正后金額                更正金額

資本公積                2,439,817,380.06    2,960,787,423.42    520,970,043.36

未分配利潤               -1,849,747,242.09   -2,370,717,285.45   -520,970,043.36

  （3）對 2021 年合并財務報表的影響

  ①對 2021 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

報表項目                    更正前金額               更正后金額                更正金額

資本公積                2,439,237,721.98    2,960,207,765.34    520,970,043.36

未分配利潤               -1,609,286,060.65   -2,130,256,104.01   -520,970,043.36

  ②對 2021 年度合并利潤表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                 更正金額

投資收益（損失以“－”號填列）      330,958,159.85    579,900,766.12      248,942,606.27

  其中：對聯營企業和合營企業      -292,188,196.78    -43,245,590.51     248,942,606.27

的投資收益

信用減值損失（損失以“-”號填列）     -14,422,426.95    -54,889,047.85     -40,466,620.90

資產減值損失（損失以“-”號填列）    -285,675,609.29   -205,675,609.29      80,000,000.00

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）     -73,245,367.64    215,230,617.73     288,475,985.37

四、利潤總額（虧損以“-”號填列）     -72,015,534.28    216,460,451.09     288,475,985.37

減：所得稅費用               29,254,913.03      23,184,919.89       -6,069,993.14

五、凈利潤（虧損以“-”號填列）     -101,270,447.31    193,275,531.20     294,545,978.51

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

（二）按所有權歸屬分類

（凈虧損以“－”號填列）

七、綜合收益總額             -111,626,940.56    182,919,037.95     294,545,978.51

（一）歸屬于母公司所有者的綜合      -102,958,392.16    191,587,586.35     294,545,978.51

收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）               -0.1252           0.2728

（二）稀釋每股收益（元/股）               -0.1252           0.2728

  （4）對 2020 年合并財務報表的影響

   ①對 2020 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額             更正后金額                  更正金額

應收賬款                1,290,063,325.53   529,920,126.35     -760,143,199.18

預付款項                1,308,304,470.14     75,013,750.14   -1,233,290,720.00

報表項目                     更正前金額               更正后金額                 更正金額

其他流動資產                  76,753,894.74     1,973,621,103.82   1,896,867,209.08

流動資產合計               4,232,581,147.43     4,136,014,437.33     -96,566,710.10

長期股權投資                 642,849,800.75      313,907,194.48    -328,942,606.27

遞延所得稅資產                347,014,202.55      340,944,209.41       -6,069,993.14

非流動資產合計              3,034,549,130.26    2,699,536,530.85    -335,012,599.41

資產合計                 7,267,130,277.69    6,835,550,968.18    -431,579,309.51

合同負債                   321,150,108.78      199,881,674.26    -121,268,434.52

其他流動負債                  47,496,485.04      552,701,631.92     505,205,146.88

流動負債合計               5,042,961,292.02    5,426,898,004.38     383,936,712.36

負債合計                 5,483,205,505.24     5,867,142,217.60    383,936,712.36

未分配利潤                -1,516,538,371.82   -2,332,054,393.69   -815,516,021.87

歸屬于母公司所有者權益(或股東權     1,697,923,284.66      882,407,262.79    -815,516,021.87

益)合計

所有者權益（或股東權益）合計       1,783,924,772.45      968,408,750.58    -815,516,021.87

負債和所有者權益（或股東權益）      7,267,130,277.69    6,835,550,968.18    -431,579,309.51

總計

     ②對 2020 年度合并利潤表的影響

                                                    金額單位：人民幣元

報表項目                     更正前金額               更正后金額                 更正金額

一、營業總收入              1,690,239,244.50    1,635,074,795.03      -55,164,449.47

投資收益（損失以“－”號填列）        138,517,523.66        -3,537,608.73   -142,055,132.39

     其中：對聯營企業和合營企業     134,862,946.72        -7,192,185.67   -142,055,132.39

的投資收益

信用減值損失（損失以“-”號填列）     -180,678,534.90     -202,431,565.03      -21,753,030.13

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）    -1,234,610,486.82   -1,453,583,098.81   -218,972,611.99

四、利潤總額（虧損以“-”號填列）    -1,251,379,202.72   -1,470,351,814.71   -218,972,611.99

減：所得稅費用               -152,014,781.18     -155,277,735.69       -3,262,954.51

報表項目                   更正前金額               更正后金額                  更正金額

五、凈利潤（虧損以“-”號填列）   -1,099,364,421.54   -1,315,074,079.02    -215,709,657.48

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

（二）按所有權歸屬分類

（凈虧損以“－”號填列）

七、綜合收益總額           -1,115,262,845.26   -1,330,972,502.74    -215,709,657.48

（一）歸屬于母公司所有者的綜合    -1,109,887,064.34   -1,325,596,721.82    -215,709,657.48

收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）              -1.4789              -1.7705

（二）稀釋每股收益（元/股）              -1.4789              -1.7705

  ③對 2020 年度合并現金流量表的影響

                                                  金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額               更正后金額                  更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金     2,232,481,322.67     1,739,112,489.40    -493,368,833.27

收到其他與經營活動有關的現金       332,717,819.30      826,086,652.57      493,368,833.27

購買商品、接受勞務支付的現金     1,693,973,413.18    1,047,933,293.18     -646,040,120.00

支付其他與經營活動有關的現金       355,576,458.87     1,001,616,578.87     646,040,120.00

（5）對 2019 年合并財務報表的影響

 ①對 2019 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                  金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額               更正后金額                  更正金額

應收賬款               1,217,146,345.45      760,471,878.93     -456,674,466.52

預付款項               2,291,707,470.93       64,967,300.35    -2,226,740,170.58

報表項目                   更正前金額              更正后金額                 更正金額

其他流動資產                38,792,340.16    2,300,227,650.46   2,261,435,310.30

流動資產合計              4,835,978,912.29   4,413,999,585.49   -421,979,326.80

長期股權投資               894,034,370.01      707,146,896.13   -186,887,473.88

遞延所得稅資產              182,303,664.71      172,970,717.06      -9,332,947.65

非流動資產合計             3,714,836,531.51   3,518,616,109.98   -196,220,421.53

資產合計                8,550,815,443.80   7,932,615,695.47   -618,199,748.33

應付賬款                 358,458,693.21     358,337,551.83        -121,141.38

預收賬款                 554,097,396.28       70,019,559.83   -484,077,836.45

其他流動負債                   230,170.54     466,035,764.43     465,805,593.89

流動負債合計              5,295,534,532.24   5,277,141,148.30     -18,393,383.94

負債合計                5,613,369,613.88   5,594,976,229.94     -18,393,383.94

未分配利潤               -384,102,314.93    -983,908,679.32    -599,806,364.39

歸屬于母公司所有者權益(或股東權    2,852,429,392.97   2,252,623,028.58   -599,806,364.39

益)合計

所有者權益（或股東權益）合計      2,937,445,829.92   2,337,639,465.53   -599,806,364.39

負債和所有者權益（或股東權益）     8,550,815,443.80   7,932,615,695.47   -618,199,748.33

總計

②對 2019 年度合并利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                 更正金額

一、營業總收入             1,548,913,727.16   1,413,087,015.17   -135,826,711.99

二、營業總成本             1,970,975,371.27   1,880,237,807.33     -90,737,563.94

其中：營業成本              852,611,041.27     731,468,537.47    -121,142,503.80

財務費用                 289,302,120.15     319,707,060.01      30,404,939.86

投資收益（損失以“－”號填列）       64,241,442.59      -15,641,668.61     -79,883,111.20

     其中：對聯營企業和合營企     65,073,087.56      -14,810,023.64     -79,883,111.20

業的投資收益

報表項目                    更正前金額               更正后金額                  更正金額

信用減值損失（損失以“-”號填列）    -122,551,368.70      -69,007,592.14       53,543,776.56

資產減值損失（損失以“-”號填列）

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）    -907,962,827.05     -979,391,309.74      -71,428,482.69

四、利潤總額（虧損以“-”號填列）   -1,150,028,437.47   -1,221,456,920.16     -71,428,482.69

減：所得稅費用               -87,038,100.41      -79,006,533.93        8,031,566.48

五、凈利潤（虧損以“-”號填列）    -1,062,990,337.06   -1,142,450,386.23     -79,460,049.17

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

（二）按所有權歸屬分類

（凈虧損以“－”號填列）

七、綜合收益總額            -1,070,856,859.97   -1,150,316,909.14     -79,460,049.17

（一）歸屬于母公司所有者的綜合     -1,068,333,226.51   -1,147,793,275.68     -79,460,049.17

收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）               -1.4401             -1.5480

（二）稀釋每股收益（元/股）               -1.4401             -1.5480

   ③對 2019 年度合并現金流量表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

報表項目                    更正前金額               更正后金額                  更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金      2,352,541,120.67     1,517,153,705.12    -835,387,415.55

收到其他與經營活動有關的現金      1,720,841,725.62    2,556,229,141.17      835,387,415.55

購買商品、接受勞務支付的現金      3,146,517,115.69    1,071,595,939.36    -2,074,921,176.33

支付其他與經營活動有關的現金        863,224,112.30    3,003,088,459.57    2,139,864,347.27

三、籌資活動產生的現金流量：

報表項目                     更正前金額              更正后金額                  更正金額

償還債務支付的現金             1,993,329,691.74   1,928,386,520.80     -64,943,170.94

     籌資活動現金流出小計       2,419,086,409.46   2,354,143,238.52     -64,943,170.94

籌資活動產生的現金流量凈額          624,628,314.28     693,571,485.22       64,943,170.94

     （6）對 2018 年合并財務報表的影響

     ①對 2018 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                    金額單位：人民幣元

報表項目                     更正前金額              更正后金額                  更正金額

應收票據及應收賬款             1,158,599,238.54    878,079,297.46     -280,519,941.08

其中：應收賬款               1,143,991,549.52    863,471,608.44     -280,519,941.08

預付款項                  2,506,173,765.36     125,061,051.02   -2,381,112,714.34

其他流動資產                  47,700,156.80    1,891,889,000.50   1,844,188,843.70

流動資產合計                5,825,020,793.93   5,007,576,982.21    -817,443,811.72

長期股權投資                 880,358,967.03     773,354,604.35     -107,004,362.68

遞延所得稅資產                 78,248,559.93       76,947,178.76       -1,301,381.17

非流動資產合計               3,832,163,012.39   3,723,857,268.54    -108,305,743.85

資產合計                  9,657,183,806.32   8,731,434,250.75    -925,749,555.57

預收賬款                   844,759,175.63       18,639,489.44    -826,119,686.19

其他流動負債                     248,438.21     420,964,884.05      420,716,445.84

流動負債合計                5,224,611,336.77   4,819,208,096.42    -405,403,240.35

負債合計                  5,703,859,724.99   5,298,456,484.64    -405,403,240.35

未分配利潤                  687,264,060.85      166,917,745.63    -520,346,315.22

歸屬于母公司所有者權益(或股東權      3,866,475,887.80   3,346,129,572.58    -520,346,315.22

益)合計

所有者權益（或股東權益）合計        3,953,324,081.33   3,432,977,766.11    -520,346,315.22

負債和所有者權益（或股東權益）       9,657,183,806.32   8,731,434,250.75    -925,749,555.57

總計

     ②對 2018 年度合并利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                更正金額

一、營業總收入             2,299,991,415.03   1,596,538,992.60   -703,452,422.43

二、營業總成本             2,266,142,541.72   1,886,035,852.32   -380,106,689.40

其中：營業成本             1,280,784,464.22    821,620,939.55    -459,163,524.67

財務費用                 176,788,991.33     251,504,213.37     74,715,222.04

投資收益（損失以“－”號填列）       76,409,938.14      -12,162,097.95    -88,572,036.09

   其中：對聯營企業和合營企       58,868,613.76     -29,703,422.33     -88,572,036.09

業的投資收益

資產減值損失                73,474,404.92       77,816,018.15      4,341,613.23

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）    181,093,270.67    -230,824,498.45    -411,917,769.12

四、利潤總額（虧損以“-”號填列）    178,486,977.00    -233,430,792.12    -411,917,769.12

減：所得稅費用               -11,935,275.00     -12,586,516.98      -651,241.98

五、凈利潤（虧損以“-”號填列）     190,422,252.00    -220,844,275.13    -411,266,527.13

（一）按經營持續性分類

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

（凈虧損以“－”號填列）

七、綜合收益總額             188,263,200.75    -223,003,326.38    -411,266,527.13

（一）歸屬于母公司所有者的綜合      189,343,477.27    -221,923,049.86    -411,266,527.13

收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）               0.2575            -0.2956

（二）稀釋每股收益（元/股）               0.2564            -0.2944

   ③對 2018 年度合并現金流量表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                      更正前金額                  更正后金額                    更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金         5,852,448,763.24       1,787,823,907.84     -4,064,624,855.40

收到其他與經營活動有關的現金          359,458,283.38        4,424,083,138.78     4,064,624,855.40

購買商品、接受勞務支付的現金         5,085,789,916.89        917,084,198.34      -4,168,705,718.55

支付其他與經營活動有關的現金          766,840,415.35        4,935,546,133.90     4,168,705,718.55

     （7）對 2017 年合并財務報表的影響

     ①對 2017 年 12 月 31 日合并資產負債表的影響

                                                        金額單位：人民幣元

報表項目                           更正前金額                更正后金額                 更正金額

應收賬款                       1,320,659,301.01      899,760,532.30     -420,898,768.71

預付款項                       1,268,040,290.23       74,566,650.23    -1,193,473,640.00

存貨                           741,582,661.33      533,982,793.81     -207,599,867.52

其他流動資產                        27,273,451.30     1,823,429,511.22   1,796,156,059.92

流動資產合計                     5,302,840,678.26     5,277,024,461.95     -25,816,216.31

長期股權投資                       531,235,853.82      512,803,527.23      -18,432,326.59

遞延所得稅資產                       29,909,023.66        27,956,400.51       -1,952,623.15

非流動資產合計                    3,024,355,378.78     3,003,970,429.04     -20,384,949.74

資產合計                       8,327,196,057.04     8,280,994,890.99     -46,201,166.05

預收賬款                          29,229,310.33        -9,604,393.67     -38,833,704.00

其他流動負債                         1,666,830.23       103,379,156.27     101,712,326.04

流動負債合計                     4,392,482,803.93     4,455,361,425.97      62,878,622.04

負債合計                       4,551,640,248.64     4,614,518,870.68      62,878,622.04

未分配利潤                        538,251,668.15       429,171,880.06    -109,079,788.09

歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計       3,696,758,850.13     3,587,679,062.04    -109,079,788.09

所有者權益（或股東權益）合計             3,775,555,808.40     3,666,476,020.31    -109,079,788.09

負債和所有者權益（或股東權益）總計          8,327,196,057.04     8,280,994,890.99     -46,201,166.05

     ②對 2017 年度合并利潤表的影響

                                                  金額單位：人民幣元

         報表項目         更正前金額               更正后金額              更正金額

一、營業總收入                2,287,703,748.99   1,601,165,398.90   -686,538,350.09

二、營業總成本                2,071,455,669.54   1,473,612,157.80   -597,843,511.74

其中：營業成本                1,368,678,634.63    771,465,085.03    -597,213,549.60

 財務費用                    76,122,684.32      88,510,209.87     12,387,525.55

投資收益（損失以“－”號填列）          17,892,269.11        -540,057.48     -18,432,326.59

      其中：對聯營企業和合營企業        7,208,794.25    -11,223,532.34     -18,432,326.59

的投資收益

資產減值損失                   53,860,205.69      40,842,718.00     -13,017,487.69

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）       262,601,594.01     155,474,429.07    -107,127,164.94

四、利潤總額（虧損以“-”號填列）       263,664,803.81     156,537,638.87    -107,127,164.94

減：所得稅費用                  19,387,625.56      21,340,248.71       1,952,623.15

五、凈利潤（虧損以“-”號填列）        244,277,178.25     135,197,390.16    -109,079,788.09

（一）按經營持續性分類

填列）

（二）按所有權歸屬分類

損以“－”號填列）

七、綜合收益總額                241,086,236.99     132,006,448.90    -109,079,788.09

（一）歸屬于母公司所有者的綜合收        238,704,571.01     129,624,782.92    -109,079,788.09

益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）                  0.3278             0.1800

（二）稀釋每股收益（元/股）                  0.3278             0.1800

  ③對 2017 年度合并現金流量表的影響

                                                  金額單位：人民幣元

報表項目                     更正前金額                 更正后金額                更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金        1,932,260,778.64     1,524,967,235.04    -407,293,543.60

收到其他與經營活動有關的現金         146,758,599.58        554,052,143.18     407,293,543.60

購買商品、接受勞務支付的現金        1,400,496,601.73       967,428,049.73    -433,068,552.00

支付其他與經營活動有關的現金        1,092,726,349.10     1,525,794,901.10     433,068,552.00

  （1）對 2023 年第一季度母公司財務報表的影響

  對 2023 年 3 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

 報表項目                   更正前金額                更正后金額                 更正金額

 其他應收款                745,518,368.52       821,136,950.25      75,618,581.73

 流動資產合計             1,456,899,503.96     1,532,518,085.69      75,618,581.73

 資產合計               4,745,008,112.49     4,820,626,694.22      75,618,581.73

 應付賬款                 312,036,895.68       255,331,044.36      -56,705,851.32

 流動負債合計             2,661,478,365.66     2,604,772,514.34      -56,705,851.32

 負債合計               2,677,732,110.35     2,621,026,259.03      -56,705,851.32

 資本公積               2,472,830,466.06     2,899,630,459.43     426,799,993.37

 未分配利潤              -1,176,475,026.56    -1,470,950,586.88    -294,475,560.32

 所有者權益合計            2,067,276,002.14      2,199,600,435.19    132,324,433.05

 負債和所有者權益合計         4,745,008,112.49     4,820,626,694.22      75,618,581.73

  （2）對 2022 年母公司財務報表的影響

  對 2022 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                   金額單位：人民幣元

 報表項目                   更正前金額                更正后金額                 更正金額

 其他應收款                681,474,749.80       750,730,009.53      69,255,259.73

 流動資產合計             1,542,904,776.97      1,612,160,036.70     69,255,259.73

報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

資產合計               4,820,443,107.27    4,889,698,367.00     69,255,259.73

應付賬款                 321,758,295.90      258,689,122.58     -63,069,173.32

流動負債合計             2,696,772,789.49    2,633,703,616.17     -63,069,173.32

負債合計               2,723,803,052.13    2,660,733,878.81     -63,069,173.32

資本公積               2,472,830,466.06    2,899,630,459.43    426,799,993.37

未分配利潤              -1,147,110,973.56   -1,441,586,533.88   -294,475,560.32

所有者權益合計            2,096,640,055.14    2,228,964,488.19    132,324,433.05

負債和所有者權益合計         4,820,443,107.27    4,889,698,367.00     69,255,259.73

 （3）對 2021 年母公司財務報表的影響

 ①對 2021 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

其他應收款                677,405,108.81      707,629,183.34     30,224,074.53

流動資產合計             1,269,107,500.76    1,299,331,575.29     30,224,074.53

資產合計               5,008,148,062.03    5,038,372,136.56     30,224,074.53

應付賬款                 314,306,134.49      251,520,283.17     -62,785,851.32

其他應付賬款               684,570,899.70      645,256,392.50     -39,314,507.20

流動負債合計             1,114,971,046.79    1,012,870,688.27    -102,100,358.52

負債合計               2,730,060,810.38    2,627,960,451.86    -102,100,358.52

資本公積               2,463,449,475.70    2,890,249,469.07    426,799,993.37

未分配利潤               -957,122,137.84    -1,251,597,698.16   -294,475,560.32

所有者權益合計            2,278,087,251.65    2,410,411,684.70    132,324,433.05

負債和所有者權益合計         5,008,148,062.03    5,038,372,136.56     30,224,074.53

 ②對 2021 年度母公司利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

減：營業成本                74,829,736.04       77,045,063.00       2,215,326.96

報表項目                   更正前金額               更正后金額                  更正金額

投資收益（損失以“－”號填列）      203,143,763.11      409,801,771.00      206,658,007.89

其中：對聯營企業和合營企業的投        6,557,054.88      254,287,345.71      247,730,290.83

資收益

信用減值損失（損失以“-”號填列）      4,740,842.14      -35,725,778.76      -40,466,620.90

資產減值損失（損失以“-”號填列）   -275,094,267.99     -195,094,267.99       80,000,000.00

二、營業利潤（虧損以“-”號填列）   -265,609,518.14      -21,633,458.11      243,976,060.03

三、利潤總額（虧損以“-”號填列）   -244,055,119.71          -79,059.68      243,976,060.03

減：所得稅費用               27,937,035.52       21,867,042.38        -6,069,993.14

四、凈利潤（虧損以“-”號填列）    -271,992,155.23      -21,946,102.06      250,046,053.17

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

六、綜合收益總額            -267,447,167.84       -17,401,114.67     250,046,053.17

 （4）對 2020 年母公司財務報表的影響

 ①對 2020 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                   更正金額

應收賬款                1,289,299,236.37    137,234,333.74     -1,152,064,902.63

預付款項                1,348,724,679.10     115,433,959.10    -1,233,290,720.00

其他應收賬款               461,136,679.34     832,125,906.80       370,989,227.46

其他流動資產                  3,686,359.43   1,900,553,568.51    1,896,867,209.08

流動資產合計              3,304,270,090.38   3,186,770,904.29     -117,499,186.09

長期股權投資              3,511,437,286.49   3,183,706,995.66     -327,730,290.83

遞延所得稅資產              172,489,435.35      166,419,442.21        -6,069,993.14

非流動資產合計             3,982,025,477.07   3,648,225,193.10     -333,800,283.97

資產合計                7,286,295,567.45   6,834,996,097.39     -451,299,470.06

應付賬款                 260,352,738.27     208,160,847.48       -52,191,890.79

報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

合同負債                 151,673,192.64       30,404,758.12    -121,268,434.52

其他應付賬款              3,507,234,259.84   3,362,881,631.69    -144,352,628.15

其他流動負債                18,844,846.96      429,879,943.85    411,035,096.89

流動負債合計              4,711,102,713.53   4,804,324,856.96     93,222,143.43

負債合計                4,738,953,243.88   4,832,175,387.31     93,222,143.43

未分配利潤               -685,129,982.61    -1,229,651,596.10   -544,521,613.49

所有者權益（或股東權益）合計      2,547,342,323.57   2,002,820,710.08    -544,521,613.49

負債和所有者權益（或股東權益）     7,286,295,567.45   6,834,996,097.39    -451,299,470.06

總計

 ②對 2020 年度母公司利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

一、營業收入               279,755,757.51      224,591,308.04     -55,164,449.47

減：營業成本               222,293,890.16      213,472,297.28      -8,821,592.88

投資收益（損失以“－”號填列）      853,434,907.93      710,956,692.72    -142,478,215.21

其中：對聯營企業和合營企業的投      141,289,724.85        -1,188,490.36   -142,478,215.21

資收益

信用減值損失（損失以“-”號填列）    -32,192,355.01       -4,448,445.14     27,743,909.87

二、營業利潤（虧損以“-”號填列）   -249,019,273.94     -410,096,435.87    -161,077,161.93

三、利潤總額（虧損以“-”號填列）   -249,046,420.90     -410,123,582.83    -161,077,161.93

減：所得稅費用              -85,787,659.31      -81,626,072.82       4,161,586.49

四、凈利潤（虧損以“-”號填列）    -163,258,761.59     -328,497,510.01    -165,238,748.42

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

六、綜合收益總額            -167,274,610.40     -332,513,358.82    -165,238,748.42

 ③對 2020 年度母公司現金流量表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                  更正前金額               更正后金額                 更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金     1,690,784,401.82    256,495,093.55    -1,434,289,308.27

收到其他與經營活動有關的現金     2,116,621,520.05   3,550,910,828.32   1,434,289,308.27

購買商品、接受勞務支付的現金     1,945,335,458.22    349,295,338.22    -1,596,040,120.00

支付其他與經營活動有關的現金     2,136,625,392.94   3,732,665,512.94   1,596,040,120.00

 （5）對 2019 年母公司財務報表的影響

 ①對 2019 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                  更正前金額              更正后金額                  更正金額

應收賬款                867,345,164.10     195,509,754.34     -671,835,409.76

預付款項               2,217,765,676.06     42,679,247.76    -2,175,086,428.30

其他應收賬款              511,092,839.63     806,026,609.89      294,933,770.26

其他流動資產                 8,437,269.25   2,123,536,228.65   2,115,098,959.40

流動資產合計             4,058,409,679.34   3,621,520,570.94    -436,889,108.40

長期股權投資             3,758,083,570.15   3,572,831,494.53    -185,252,075.62

遞延所得稅資產              89,088,073.07       87,179,666.42       -1,908,406.65

非流動資產合計            4,471,931,110.68   4,284,770,628.41    -187,160,482.27

資產合計               8,530,340,790.02   7,906,291,199.35    -624,049,590.67

應付賬款                438,380,383.00      351,645,605.12     -86,734,777.88

預收賬款                502,027,485.27       17,949,648.82    -484,077,836.45

其他應付賬款             2,022,276,195.46   1,976,686,540.29     -45,589,655.17

其他流動負債                            -    371,635,543.90      371,635,543.90

流動負債合計             5,656,113,743.05   5,411,347,017.45    -244,766,725.60

負債合計               5,828,800,369.94   5,584,033,644.34    -244,766,725.60

未分配利潤              -526,747,147.75     -906,030,012.82    -379,282,865.07

所有者權益（或股東權益）合計     2,701,540,420.08   2,322,257,555.01    -379,282,865.07

報表項目                   更正前金額               更正后金額                 更正金額

負債和所有者權益（或股東權益）     8,530,340,790.02   7,906,291,199.35    -624,049,590.67

總計

 ②對 2019 年度母公司利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                  更正金額

一、營業收入               393,095,210.67     274,489,069.71     -118,606,140.96

減：營業成本               354,325,971.74     174,594,855.98     -179,731,115.76

財務費用                 272,523,287.21     302,928,227.07       30,404,939.86

投資收益（損失以“－”號填列）       60,421,522.97      -17,826,189.99     -78,247,712.96

其中：對聯營企業和合營企業的投       62,962,494.75      -15,285,218.21     -78,247,712.96

資收益

信用減值損失（損失以“-”號填列）     -38,838,970.45     -26,116,259.42      12,722,711.03

二、營業利潤（虧損以“-”號填列）   -642,115,855.63    -676,920,822.62      -34,804,966.99

三、利潤總額（虧損以“-”號填列）   -858,482,943.06     -893,287,910.05     -34,804,966.99

減：所得稅費用               -77,692,679.46     -75,784,272.81       1,908,406.65

四、凈利潤（虧損以“-”號填列）    -780,790,263.60     -817,503,637.24     -36,713,373.64

（一）按經營持續性分類

“－”號填列）

六、綜合收益總額            -794,588,523.13     -831,301,896.77     -36,713,373.64

 ③對 2019 年度母公司現金流量表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                  更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金       818,727,096.60      227,187,231.05    -591,539,865.55

收到其他與經營活動有關的現金      2,915,302,791.30   3,506,842,656.85     591,539,865.55

購買商品、接受勞務支付的現金      2,698,514,844.64    797,845,602.94    -1,900,669,241.70

報表項目                  更正前金額              更正后金額                  更正金額

支付其他與經營活動有關的現金     1,273,934,138.86   3,238,554,474.41   1,964,620,335.55

經營活動現金流出小計         4,049,414,721.63   4,113,365,815.48      63,951,093.85

經營活動產生的現金流量凈額      -314,793,330.37    -378,744,424.22      -63,951,093.85

三、籌資活動產生的現金流量：

償還債務支付的現金          1,586,809,018.41   1,522,857,924.56     -63,951,093.85

籌資活動現金流出小計         1,997,378,689.88   1,933,427,596.03     -63,951,093.85

籌資活動產生的現金流量凈額       491,345,682.74     555,296,776.59       63,951,093.85

 （6）對 2018 年母公司財務報表的影響

 ①對 2018 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                  更正前金額               更正后金額                 更正金額

預付款項               2,857,557,579.05    593,183,508.39    -2,264,374,070.66

存貨                  277,794,758.19      250,876,911.59     -26,917,846.60

其他流動資產                 4,826,053.35   1,443,080,437.82   1,438,254,384.47

流動資產合計             4,573,583,234.90   3,720,545,702.11    -853,037,532.79

長期股權投資             3,790,737,235.13   3,683,732,872.47    -107,004,362.66

非流動資產合計            4,173,382,817.03   4,066,378,454.37    -107,004,362.66

資產合計               8,746,966,051.93   7,786,924,156.48    -960,041,895.45

應付票據及應付賬款          1,628,855,452.32   1,577,955,836.45     -50,899,615.87

預收賬款                770,556,170.45      -55,563,515.74    -826,119,686.19

其他應付賬款              904,164,471.64     836,203,447.56      -67,961,024.08

其他流動負債                            -    327,507,922.12      327,507,922.12

流動負債合計             4,972,602,015.70   4,355,129,611.68    -617,472,404.02

負債合計               5,345,491,922.33   4,728,019,518.31    -617,472,404.02

未分配利潤               222,088,488.80     -120,481,002.63    -342,569,491.43

所有者權益（或股東權益）合計     3,401,474,129.60   3,058,904,638.17    -342,569,491.43

報表項目                   更正前金額               更正后金額                 更正金額

負債和所有者權益（或股東權益）     8,746,966,051.93   7,786,924,156.48    -960,041,895.45

總計

 ②對 2018 年度母公司利潤表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                  更正金額

一、營業收入               724,772,253.23     494,066,585.31     -230,705,667.92

減：營業成本               451,893,286.39     324,726,431.30     -127,166,855.09

財務費用                 153,632,603.34     228,347,825.38       74,715,222.04

投資收益（損失以“－”號填列）       53,732,011.67     -34,840,024.40      -88,572,036.07

其中：對聯營企業和合營企業的投       65,369,512.51     -23,202,523.56      -88,572,036.07

資收益

資產減值損失                12,606,644.86      20,715,589.66        8,108,944.80

二、營業利潤（虧損以“-”號填列）     54,814,139.19    -220,120,876.55     -274,935,015.74

三、利潤總額（虧損以“-”號填列）     51,569,588.96    -223,365,426.78     -274,935,015.74

減：所得稅費用                -2,207,266.58      -3,423,608.30       -1,216,341.72

四、凈利潤（虧損以“-”號填列）      53,776,855.54     -219,941,818.48    -273,718,674.02

（一）按經營持續性分類

號填列）

六、綜合收益總額              53,776,855.54     -219,941,818.48    -273,718,674.02

 ③對 2018 年度母公司現金流量表的影響

                                                 金額單位：人民幣元

報表項目                   更正前金額              更正后金額                  更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金      4,208,166,539.24    538,137,129.24    -3,670,029,410.00

收到其他與經營活動有關的現金      1,924,027,396.01   5,594,056,806.01   3,670,029,410.00

購買商品、接受勞務支付的現金      4,524,462,886.34    826,044,958.79    -3,698,417,927.55

報表項目                  更正前金額              更正后金額                  更正金額

支付其他與經營活動有關的現金     1,574,939,292.28   5,273,357,219.83   3,698,417,927.55

 （7）對 2017 年母公司財務報表的影響

 ①對 2017 年 12 月 31 日母公司資產負債表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                  更正前金額              更正后金額                  更正金額

應收賬款                550,097,406.18     287,908,190.98     -262,189,215.20

預付款項               1,211,266,710.95      17,793,070.95   -1,193,473,640.00

存貨                  362,625,296.02     155,025,428.50     -207,599,867.52

其他流動資產               11,235,076.41    1,643,773,039.93   1,632,537,963.52

流動資產合計             3,788,708,999.33   3,757,984,240.13     -30,724,759.20

長期股權投資             3,266,925,650.82   3,248,493,324.23     -18,432,326.59

遞延所得稅資產              12,764,222.69       11,547,880.97       -1,216,341.72

非流動資產合計            3,487,443,209.11   3,467,794,540.80     -19,648,668.31

資產合計               7,276,152,208.44   7,225,778,780.93     -50,373,427.51

預收賬款                   4,946,231.36     -33,887,472.64     -38,833,704.00

其他流動負債                            -      57,311,093.90      57,311,093.90

流動負債合計             3,828,702,063.80   3,847,179,453.70      18,477,389.90

負債合計               3,911,735,867.03   3,930,213,256.93      18,477,389.90

未分配利潤               210,805,486.16      141,954,668.75     -68,850,817.41

所有者權益（或股東權益）合計     3,364,416,341.41   3,295,565,524.00     -68,850,817.41

負債和所有者權益（或股東權益）    7,276,152,208.44   7,225,778,780.93     -50,373,427.51

總計

 ②對 2017 年度母公司利潤表的影響

                                                金額單位：人民幣元

報表項目                  更正前金額               更正后金額                 更正金額

一、營業收入             1,000,651,981.95    466,593,640.07     -534,058,341.88

減：營業成本              819,620,244.71      330,485,471.18    -489,134,773.53

 報表項目                   更正前金額               更正后金額                更正金額

 財務費用                  54,378,582.56        66,766,108.11    12,387,525.55

 資產減值損失                25,282,349.21        17,173,404.41     -8,108,944.80

 投資收益（損失以“－”號填列）       25,107,685.06        6,675,358.47     -18,432,326.59

 其中：對聯營企業和合營企業的投       13,096,285.06        -5,336,041.53    -18,432,326.59

 資收益

 二、營業利潤（虧損以“-”號填列）     39,272,312.52       -28,362,163.17    -67,634,475.69

 三、利潤總額（虧損以“-”號填列）     38,577,742.05      -29,056,733.64     -67,634,475.69

 減：所得稅費用                 3,389,481.40       4,605,823.12       1,216,341.72

 四、凈利潤（虧損以“-”號填列）      35,188,260.65      -33,662,556.76     -68,850,817.41

 （一）按經營持續性分類

 號填列）

 六、綜合收益總額              35,188,260.65      -33,662,556.76     -68,850,817.41

  ③對 2017 年度母公司現金流量表的影響

                                                  金額單位：人民幣元

報表項目                    更正前金額              更正后金額                 更正金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金       1,381,298,460.63    987,914,656.63     -393,383,804.00

收到其他與經營活動有關的現金        881,582,233.73    1,274,966,037.73    393,383,804.00

購買商品、接受勞務支付的現金       1,404,261,618.13   1,031,645,234.13    -372,616,384.00

支付其他與經營活動有關的現金       1,679,981,351.35   2,052,597,735.35    372,616,384.00

  四、會計師事務所就會計差錯更正事項的專項說明

  公司聘請上會會計師事務所（特殊普通合伙）就前期會計差錯更正事項出

具了審核報告，具體內容詳見同日披露于巨潮資訊網的《北京合眾思壯科技股

份有限公司會計差錯更正專項說明的審核報告》（上會師報字（2023）第10949

號）。

  五、董事會關于會計差錯更正的說明

  經審查，公司董事會認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則第28號

—會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公司信息披露編

報規則第19號—財務信息的更正及相關披露》的相關規定，更正后的財務報表

能夠更加客觀、準確反映公司財務狀況，有利于提高公司財務信息質量。董事

會同意本次會計差錯更正事項。

  六、監事會關于會計差錯更正的意見

  經審查，公司監事會認為：公司本次會計差錯更正符合《會計準則第28號—

會計政策、會計估計變更和差錯更正》、《公開發行證券的公司信息披露編報規

則第19號—財務信息的更正及相關披露》等有關規定和要求，更正后的財務報表

能夠更加客觀、準確反映公司財務狀況，有利于提高公司財務信息質量。

  七、獨立董事意見

  公司獨立董事對本次更正事項進行了認真的審查，并發表獨立意見如下：公

司本次對前期會計差錯進行更正符合《企業會計準則第28號—會計政策、會計估

計變更和差錯更正》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號—財務信

息的更正及相關披露》的有關規定，客觀公允地反映了公司的財務狀況，利于提

高公司會計信息質量，對公司實際經營狀況的反映更為準確，沒有損害公司和全

體股東的合法權益。我們同意對前期會計差錯進行相應的追溯調整的處理，同時

要求公司加強完善財務控制制度和內部控制流程，增強規范運作意識、提高規范

運作水平，切實維護公司全體股東合法利益，確保公司持續、健康、穩定發展。

  八、備查文件

正說明的專項審核報告》；

  特此公告。

北京合眾思壯科技股份有限公司

     董事會

  二〇二三年八月三十一日

查看原文公告

關鍵詞：